Разрешить разрешенное. (Муранов А. И. Мальгинов А. О. ("ЭЖ-Юрист", 2007, N 6).
1.4 Положения ЦБ РФ от 01.06.2004 N 258 - П "О порядке представления. N 258 - П также подтверждается Инструкцией ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И "О. Об Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И. 258 - П, Инструкция № 117-И и Указание ЦБ РФ № 1950-У. Таким образом. Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления Положение Банка России от 1 июня 2004 года N 258 - П "О. Сегодня мы знакомим вас с Инструкцией Банка России от 15.06.2004 N Положение Банка России от 01.06.2004 N 258 - П (далее - Положение), С 18 июня Центробанк ввел ряд новых и существенно изменил формы справка о поступлении валюты Российской Федерации (приложение 2 к Положению);.
Текст документа. РАЗРЕШИТЬ РАЗРЕШЕННОЕ. А. И.
МУРАНОВ, А. О. МАЛЬГИНОВ. А.
- C 01 октября 2012 года вступает в действие Инструкция Банка России №138 -И действие Инструкции № 117-И от 15.06.2004г. и Положения № 258 - П от Представление клиентами справки о поступлении валюты РФ, справки о.
- 3.15 (1) Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И "О порядке. ПО ИСКУ:о признании недействительным Положения ЦБ РФ от 01.06.04 № 258 - П "О.
Инструкция Центрального Банка РФ № 117-И от 15/06/2004 г. и Положение Центрального Банка РФ № 258 - П от 01/06/2004 г. прекращают свое.
И. Муранов, к. ю. коллегия адвокатов "Муранов, Черняков и партнеры".
А. О. Мальгинов, к. ю.
коллегия адвокатов "Муранов, Черняков и партнеры". Федеральный закон от 10. 12. 2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" либерализовал традиционно запретительное российское валютное регулирование. К сожалению, подобное изменение ввиду его радикальности не могло не сопровождаться некоторыми противоречиями между Законом и актами, принимаемыми ЦБ РФ.
Такие противоречия все еще существуют, что не может не создавать сложностей для участников международного торгового оборота: многие банки как агенты валютного контроля ставят указания ЦБ РФ выше Закона. Рассмотрим п. 1. 4 Положения ЦБ РФ от 01. 06. 2004 N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций".
Данный пункт предусматривает: "Резидент осуществляет валютные операции по контракту только через свои банковские счета, открытые в банке паспорта сделки. Резидент осуществляет валютные операции по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных ч.
2 ст. 19 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", и в порядке, установленном валютным законодательством Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании выданных разрешений Банка России". На основании этого указания некоторые российские банки как агенты валютного контроля утверждают, что получение юридическим лицом - резидентом от нерезидента из государства - члена ОЭСР или ФАТФ суммы кредита на срок свыше двух лет на счет резидента в соответствующем иностранном банке и последующее использование им полученных таким образом денежных средств в том числе для оплаты за товары, импортируемые в Российскую Федерацию, являются невозможными, если у резидента не имеется разрешения ЦБ РФ. При этом банки ссылаются на то, что в ч. 2 ст. 19 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" не упоминается случай с такого рода получением кредита и использованием денежных средств: "Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации в следующих случаях:. - при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц - резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;.
- при оплате заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на территориях иностранных государств, - на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;. - при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории Российской Федерации, для покрытия расходов по их проведению - на период проведения этих мероприятий;. - при проведении зачета встречных требований по обязательствам между осуществляющими рыбный промысел за пределами таможенной территории Российской Федерации резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям), а также между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям);. - при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми брокерами.
Противоречие закону. Представляется, что вышеприведенный п. 1.
4 Положения ЦБ РФ N 258-П не основан на нормах действующего ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", в связи с чем не подлежит применению в части, препятствующей совершению резидентами тех валютных операций, которые предусмотрены указанным Законом, через их счета в иностранных банках. В частности, в этой части он не должен препятствовать получению юридическим лицом - резидентом от нерезидента из государства - члена ОЭСР или ФАТФ суммы кредита в иностранной валюте на срок свыше двух лет на счет резидента, открытый в соответствующем зарубежном банке, и последующему использованию им полученных таким образом денежных средств в том числе для оплаты за товары, импортируемые в РФ. Этот вывод основывается на следующем. Согласно абз. 2 ч. 5 ст.
12 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" на счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет. Абзац 1 ч. 6 ст. 12 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" устанавливает: юридические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами и операций, указанных в ч.
6. 1 данной статьи. Таким образом, ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" прямо разрешает применительно к рассматриваемой ситуации получение юридическим лицом - резидентом от нерезидента из государства - члена ОЭСР или ФАТФ суммы кредита в иностранной валюте на срок свыше двух лет на свой счет, открытый в соответствующем зарубежном банке, и последующее использование им полученных таким образом денежных средств для оплаты за товары, импортируемые в РФ. ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" имеет большую юридическую силу, чем Положение ЦБ РФ N 258-П, в связи с чем применению подлежат именно положения данного ФЗ, а не п. 1.
4 Положения, который противоречит этому Закону. Если следовать логике п. 1. 4 Положения ЦБ РФ N 258-П, для получения юридическим лицом - резидентом от нерезидента из государства - члена ОЭСР или ФАТФ суммы упомянутого кредита и для последующего использования полученных таким образом денежных средств в том числе для оплаты за товары, импортируемые в Российскую Федерацию, требуется отдельное индивидуальное разрешение ЦБ РФ. Однако согласно ч. 3 ст.
5 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений. Как известно, данным ФЗ предусматривается такой экономический способ валютного регулирования, как использование специальных счетов, а отнюдь не административная выдача разрешений. В связи с этим п. 1. 4 названного Положения в отношении рассматриваемой ситуации применению не подлежит. Пункт 1.
4 Положения ЦБ РФ N 258-П содержит ссылку на ч. 2 ст. 19 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Однако ст. 19 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" касается только вопросов репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации. Часть 2 ст. 19 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" не применима к получению юридическим лицом - резидентом суммы упомянутого кредита и последующему использованию полученных таким образом денежных средств в том числе для оплаты за товары, импортируемые в Российскую Федерацию.
Часть 2 ст. 19 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" указывает на случаи, когда денежные средства в связи с репатриацией валюты могут быть зачислены на счета в иностранных банках и оставлены на них, а не о случаях, когда и куда денежные средства, зачисленные в соответствии с ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" на счета в иностранных банках, могут быть уплачены. Ввиду этого п.
1. 4 названного Положения в отношении рассматриваемой ситуации также применению не подлежит. Положение ЦБ РФ N 258-П явилось одним из первых актов ЦБ РФ, принятых в связи с ФЗ N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", ввиду чего в него закралась неточность. Неприменимость п. 1.
4 Положения ЦБ РФ N 258-П в свете иного акта ЦБ РФ. Данное Положение было одним из первых инструктивных документов ЦБ РФ в связи с принятием нового ФЗ. Вероятно, что при его подготовке составители названного Положения могли не разобраться в нюансах вышеназванного Федерального закона, в связи с чем включили в Положение п.
1. 4, не основанный на Федеральном законе "О валютном регулировании и валютном контроле". Неприменимость п. 1.
4 Положения ЦБ РФ N 258-П также подтверждается Инструкцией ЦБ РФ от 15. 06. 2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (Вестник Банка России. 2004. N 36), в которой требования, аналогичные содержащимся в п.
1. 4 Положения ЦБ РФ N 258-П, отсутствуют.
К примеру, п. 3. 1 данной Инструкции предусматривает: "Действие установленного настоящим разделом порядка оформления паспорта сделки распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России. ". Как видно, какие-либо ссылки на ч.
2 ст. 19 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в приведенной Инструкции отсутствуют, зато в ней совершенно верно указано на возможность осуществления расчетов и переводов через счета резидента в банке-нерезиденте "в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации", т.
е. в первую очередь Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" ("Валютное законодательство Российской Федерации состоит из настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним федеральных законов" (ч. 1 ст. 4 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле")). Неприменимость п. 1.
4 Положения ЦБ РФ N 258-П в рассматриваемой ситуации следует из самого названия этого Положения: "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций". Данное Положение должно регулировать порядок представления документов и информации и осуществление контроля со стороны уполномоченных банков, а не определять сам порядок проведения валютных операций. Ограничения неправомерны. Учитывая все изложенное и исходя из действующего валютного законодательства России, п.
1. 4 Положения ЦБ РФ от 01. 06.
2004 N 258-П не основан на нормах действующего законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, в связи с чем не подлежит применению в части, препятствующей получению юридическим лицом - резидентом от нерезидента из государства - члена ОЭСР или ФАТФ суммы кредита в иностранной валюте на срок свыше двух лет на счет этого резидента, открытый в соответствующем зарубежном банке, и последующему использованию им полученных таким образом денежных средств в том числе для оплаты за товары, импортируемые в Российскую Федерацию.